有效发挥存款保险作用

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Mayadong

《存款保险条例》的颁布实施，对保护存款人合法权益、及时防范和化解金融风险、维护金融稳定发挥了重要作用。它改变了过去政府债务对金融机构的隐性担保。金融机构更加注重改善内部治理和外部经营，按照市场规律进行企业经营。与此同时，他们对严重资不抵债的金融机构实施了市场化退出。在实际工作中，在发挥存款保险作用的过程中，要根据金融机构的实际情况采取差异化措施，充分发挥存款保险在维护稳定中的作用。

《存款保险条例》颁布后的风险监控

(一)确定法律依据。《存款保险条例》将于2015年5月1日生效。它规定了金融机构参加保险的范围、投保存款的范围、存款保险基金的来源、存款保险基金管理机构的职责、存款保险费率、存款保险基金的使用以及问题保险机构为保护存款保险基金安全而采取的必要措施。《存款保险条例》的实施完善了我国的金融安全网，存款人权益的保护由法律决定，增强了公众和金融市场对我国银行体系的信心，理顺了政府与市场的关系，为深化金融改革、促进我国金融体系健康发展发挥了重要作用。

(二)预防措施的使用。《存款保险条例》实施后，保险机构日常风险防范主要采用风险监控、现场核查、风险评估等手段。风险监控侧重于对资本充足率、资产质量和减值准备、盈利能力、流动性、集中授信、杠杆率等的定期非现场监控。通过月度和季度监控，我们可以及时掌握保险机构的操作风险。现场验证主要基于非现场风险监控。根据保险机构的经营状况，选择不同类型的机构，并选择有代表性的保险机构进行现场核查。主要检查保险机构保费支付基数的计算是否准确，金融机构同业存款和保险机构高级管理人员在本单位的存款是否排除在外，与确定适用利率相关的信息是否及时完整提交，资本充足率、不良贷款率等指标是否真实。通过现场核查，保险机构提交的风险监测报告的准确性将得到进一步验证，错报或漏报的金融机构将按规定进行记录，作为提高适用率的依据。风险评估主要以非现场风险监控和现场核查为基础，客观准确地评估保险机构的风险状况，从而真实反映保险机构的风险状况，为存款保险基金管理机构积极履行职责创造条件。

(3)进行现场评级。保险机构存款保险现场评级主要是基于对保险机构在一定时期内的经营状况进行全面、客观的评价，进而确定保险机构的适用利率水平。现场评级综合考虑了保险机构的软硬环境建设。软环境建设主要包括公司治理、内部控制、信息系统建设等。评估保险机构的决策、执行和监督机制是否健全顺畅，是否存在重大失误和内部人控制现象。同一存款人的账户信息管理系统是否满足及时偿还被保险人存款的需要。软环境主要通过阅读各种会议资料、召开座谈会和实地考察来评价。硬环境主要指保险机构的经营管理，如资本状况、资产质量、盈利能力、流动性风险和市场风险等。硬环境建设主要通过保险机构经营指标的真实性验证。综合评估软环境和硬环境以及评估期内是否发生重大风险事件，最终确定保险机构的风险等级和适用率。

关于发挥存款保险作用的建议

(a)差别费率。为了更好地保护存款人的合法权益和存款保险基金的安全，《存款保险条例》对不同风险状况的金融机构实行差别利率。风险较低的保险机构适用较低的费率水平，而风险较高的保险机构适用较高的费率水平。在实践中，由于内部治理机制较好，外部管理策略较强，风险状况较小的保险机构的风险状况受经济压力等外部环境的影响较小，且大多处于可控范围内。此外，随着多元化业务的发展，其风险状况呈下降趋势。因此，对于此类保险机构，应根据连续几年风险状况变化趋势的调查，适当降低利率水平，以鼓励其管理。对于风险状况处于适度可控水平的保险机构，根据风险评级结果，应实施适度评级，以警示和激励其经营管理。如果因重大资产损失等原因导致资本充足率水平大幅下降，严重危及存款安全和存款保险基金安全，应及时进行早期修正。对于严重资不抵债风险高的保险机构来说，由于无法改变经营困境，实施更高的费率和高额保费将进一步增加其负担过重的业务负担，导致其经营状况进一步恶化。对于此类保险机构，应实施风险管理。

(二)早期纠正。鉴于资本充足率水平相对不足，不良贷款超过监管红线，保险机构盈利能力弱，风险状况突出，不仅要根据风险评级落实适用的利率水平，还要对严重危及存款和存款保险资金安全的保险机构采取早期整改措施。包括及时采取补充资本、控制资产增长、控制重大交易授信、降低杠杆率等措施。重要的是补充资本水平，扩大减值准备，提高抵御风险的能力。加大不良资产的归集和处置力度，盘活存量，增加使用寿命，同时限制资产增长率，减轻资金压力。谨慎处理重大交易，降低信用等级。降低资产负债规模，增强主动负债能力，减少对非标准业务的投资，如嵌套层次的基金托管计划和不明确的基础资产，避免资金在空金融系统的转移，降低杠杆率。实施早期纠正时，要确定对象、目标、时间和措施，做好与地方政府、监管部门、金融机构等相关部门的信息共享、沟通和协调工作。在早期修正的过程中，我们应该注意工作过程。对于未完成的，要及时了解原因、存在的问题和困难，并根据情况的变化及时调整各项措施，确保所有早期整改措施能在最短的时间内完成，扭转保险机构的经营状况，改善风险状况。

(3)风险处置。已采取早期整改措施，但经营状况未得到有效改善并持续恶化的保险机构，以及资本充足率为负、资不抵债严重、不良贷款金额和不良贷款率高、减值准备严重不足、风险覆盖率严重偏低的保险机构，可以采取风险处置措施。如收购、收购和重组。在实践中，风险处置的原则是以最小的成本获得最大的效益。他们大多采用第三方机构接管问题保险机构的业务，包括承担债务和进行独立或联合经营。或者其他机构可以购买问题保险机构的部分业务，帮助其拓展业务，改善经营条件，并收取一定的经营管理费。此外，设立了问题保险机构破产重组债权人会议，通过重组资产和负债、将不良资产转化为债务并打包出售来减轻其经营负担。存款保险基金管理机构在处理问题保险机构的风险时，也可以委托第三方支付存款人的存款，以确保风险处置的顺利进行。无论采取何种形式，风险处置都应坚持低成本、高效率、市场化和稳定性。