近两年以来28家证券中介机构被立案调查

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先驱报(记者韩祖义)中国证监会22日晚宣布，已按法定程序批准四家公司的初步申请，其中两家计划在上海证券交易所主板上市，包括德邦物流和红星美凯龙家园；一是在深交所中小板上市，即厦门瞿颖科技；其中一家将在深圳证券交易所创业板上市，即北京百花悦邦科技。上述企业筹集的资金总额不得超过58亿元。此次北京百花悦邦科技将直接定价发行。

值得注意的是，中国证监会发言人常德平22日在例行记者会上表示，自2016年以来，中国证监会已对28家证券中介机构展开调查，涉及7家证券公司、9家会计师事务所、7家资产评估机构和5家律师事务所。提交了38起新案件，比前两年翻了一番。

与此同时，在过去两年中，中国证监会对22家证券中介机构实施了行政处罚。一些中介机构及其员工因严重违反法律法规而受到严厉处罚。一些中介机构因屡次违规被处以罚款，暂停从事新的证券业务，并被责令限期整改。一些员工因严重违反法律法规而被取消证券从业资格。

常德鹏认为，证券中介机构不勤勉尽责的行为表现为:一是不遵守相关业务规则，不编制工作计划，获取的数据和证据不充分、不适当，记录的文件不完整，报告日期颠倒，甚至在检查和调查过程中伪造、篡改文件和资料。二是未能保持应有的职业审慎性，未能全面有效地评估项目风险，未能充分关注明显的异常情况，对重大欺诈迹象缺乏职业怀疑，未能采取有效措施识别或应对。三是对重大会计处理的合规性、评价结论的合理性、法律意见的清晰性缺乏合理判断，形成的专业意见偏离基本执业准则或明显错误或缺失。