商业养老保险发展须政府社会合力推动

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■本报记者张孔娟■孙莹莹

我国现行的养老保险由四部分组成:社会基本养老保险，即由国家立法并强制执行的国家基本养老保险；企业补充养老保险是企业为提高职工养老保险待遇而自愿为其建立的一种辅助养老保险。个人储蓄养老保险，员工自愿参加并选择代理的补充保险形式；商业养老保险，个人购买的以获取养老金为主要目的的长期人身保险。

社会基本养老保险和商业养老保险是我国涉及面最广的养老保险，对居民生活有着广泛而现实的影响。

社会基本养老保险是国家根据有关法律法规，为解决职工退休后或因年老丧失劳动能力而退出工作岗位的问题而建立的社会保险制度。也就是说，由社会统筹基金支付的基本养老金和个人账户养老金是社会保障体系的重要组成部分，也是最重要的社会保险类型之一。它可以保障老年人的基本生活需求，并为他们提供稳定可靠的生活来源。

除了完善基本养老保险制度外，国家和政府还在现有养老保险的基础上推出了各种养老保险，更有针对性地照顾不同情况下的银发老人，并为一些特殊老年人提供额外保障。例如，广州市政府在“银色时代安康行动”中，为本市本地户籍60岁及以上的老年人购买了意外伤害保险，保险项目包括意外伤害医疗、意外伤害住院补助、意外死亡和意外伤残等。一旦发生上述事故，被保险老年人将获得相应的补贴和赔偿，最高单项金额为10，800元。广州市政府还鼓励符合条件的企业、事业单位、社会团体和村民委员会资助老年人参加综合意外伤害保险，并倡导个人或儿童提高老年人的保障标准。

另一种覆盖面广的保险是商业养老保险。它是一种以养老金为主要目的的长期人身保险。它是年金保险的一种特殊形式，也称养老保险，是社会养老保险的补充。商业养老保险的被保险人在缴纳一定的保险费后，可以从一定的年龄开始领取养老金。这样，尽管被保险人退休后收入下降，但由于养老金的帮助，他仍然可以维持退休前的生活水平。对于商业养老保险，如果没有特别规定，被保险人支付保险费的时间间隔和金额相等，利率在整个支付期间保持不变，计息频率等于支付频率。

然而，近年来，我国老年人口比例不断上升，老龄化问题日益突出。灵活就业、弹性就业等新的就业形式不断涌现，养老保障压力不断加大。但是，商业养老保险的发展仍然相对滞后，产品和服务供给不足，覆盖面很小，难以有效满足人们通过商业养老保险提高养老保障整体水平的客观需求，难以充分发挥社会保障和经济社会发展的支撑作用。主要问题如下:一是商业养老保险在中国的普及率不高。目前，企业和个人购买商业养老保险的意识还很薄弱，即使他们购买，也只是很小的一部分。因此，这种保险在中国市场的深度和广度都不高。2008年以来，中国管理的年金资产从946.75亿元增加到7135.3亿元，年金投资管理资产从886.18亿元增加到6320.26亿元，企业年金支付仅从489.48亿元增加到1744.3亿元。二是商业养老保险在税收政策上的缺陷。目前，我国商业养老保险的税收政策还没有形成一个完整的体系，是分散的、初级的。随着养老金制度需求的不断升级和商业养老保险的发展，现行商业养老保险税收政策的缺陷不断暴露出来:税法中缺乏对商业养老保险的税收激励；没有考虑对个人购买养老保险的税收激励。

因此，发展商业养老保险是国家今后需要高度重视的一项任务，加快发展商业养老保险也将有助于我国养老事业的健康发展。

加快发展商业养老保险，对于完善多层次养老保障体系、促进养老服务业多层次多元化发展、应对人口老龄化趋势和就业方式新变化、进一步保障和改善民生、促进社会和谐稳定具有重要意义。还可以充分发挥商业保险机构在风险防范和长期资金管理方面的专业优势，以及市场化运作的机制优势，扩大商业养老保险产品的供给，拓宽服务领域，增强保障能力，满足不同年龄、不同就业形式的人群。群众在基本保障的基础上，需要更高、更多样化的养老保障，完善多层次养老保障体系建设，有效补充基本养老保险，适应人口老龄化和就业方式新变化，进一步保障和改善民生，促进社会和谐稳定。

商业保险的一些优势超出了基本保险的范围。首先，它提供了更多的返回计划选择。相比之下，社会养老保险只能按月领取固定金额，缺乏灵活性，而商业养老保险提供了更多的选择，如按月养老和按年养老，也可以一次性领取一大笔钱，如养老保险，还有一些可以在一定年龄同时领取一部分养老金，如养老保险中的生日支付和生存支付。

其次，保险具有储蓄和投资的功能。未来，商业保险不再局限于单一的养老功能，而是辅以新的功能，如红利分配功能、最低保障收入、设立投资账户等。此外，还可以附加许多具有其他功能的附加风险，如医疗、事故、健康等。，这样消费者就可以得到一个更全面的保障计划，既能满足养老的需要，又能考虑到其他可能的风险。

此外，商业保险使财务管理的主体更加多元化。社会养老保险只能在被保险人活着的时候保护他，而商业养老保险也可以保护被保险人的死亡，这也可以使他的家人和子孙后代受益。提高养老规划的保障水平。商业养老保险可以为人们提供更高的生活保障，不享受社会基本养老保险的人可以购买商业养老保险。此外，商业养老保险覆盖的对象范围更广，包括所有参加社会保障的人和不参加社会保障的人。被保险人可以根据自己的经济状况和期望的养老保障来设计养老保险，并可以灵活选择保障程度。