高风险预警防范发票虚开

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“为什么我不能处理业务？”“高风险纳税人警告列表显示您是3个受监控纳税人中的一个。现在你不能办理增值税专用发票票证验证业务。你需要先做一个情况陈述，表明你和这三个受监控的纳税人存在。什么样的关系和所有的财务状况你已经掌握，然后决定是否恢复正常后，由税务局审查。”日前，青岛市城阳区国家税务局办税处税务人员向前来办理业务的青岛恒力盛建筑安装有限公司财务人员袁某进行了说明。

针对营改增后虚开增值税专用发票的违法犯罪现象日益增多，城阳县国家税务局从事件中加强风险管控入手，紧跟实际，主动建立增值税专用发票高风险清单预警机制，有效加强风险管控。

“通过建立高风险纳税人预警名单，有针对性地对纳税人进行识别和监控，风险预警准确，进一步降低了虚开发票的风险，构筑了虚开发票的防线。”该局局长许巍告诉记者。

我局税务服务科通过统计2015年以来涉嫌虚开增值税专用发票的企业名单、有税收违法行为的纳税人名单以及各业务部门推送的高风险纳税人信息，形成了增值税专用发票高风险纳税人预警名单。同时，根据业务人员承担的不同责任和违法违规的严重程度，建立了纳税人风险预警值，并为法定代表人提供了处理所有涉税业务的预警提示；向负责涉税业务的财务人员提供预警提示，如增值税一般纳税人资格登记、发票开具、纳税申报、税收优惠备案等。；对发票凭证、发票领用等涉税业务的税务人员和购票人员给予预警提示，并根据纳税人违法违规的严重程度通知责任部门或交由国家税务局公安部门处理。自该机制建立以来，截至今年5月底，我局已筛查出1101名高风险纳税人，对200多名高风险纳税人停止办理验票和收票业务，并将29条涉嫌虚假业务线索移交公安机关查处。

我局成立了预警机制领导小组，以我局分管领导为组长，派驻各街道的税务服务部门、政策法规部门、税务管理部门、税务稽查部门、税源管理部门负责人为组员，加强了部门间风险预警的联动，实现了信息的顺畅传递。加强部门间风险信息传递。办税处根据预警值对高风险纳税人进行认真处理，定期将排序后的高风险纳税人预警列表推至集团内其他部门，分别对列表中出现的高风险纳税人进行审核，并将处理结果推至办税处进行风险预警。通过加强各部门之间的协调联动，涉税业务风险控制得到加强，形成了“前台受理、预警处理、风险控制跟踪”的闭环体系，有效遏制了虚开发票的势头。

结合高风险纳税人预警名单，我局逐步完成中介机构分类，直接约谈风险纳税人较多的中介机构，严格规范业务流程，并将分类结果通知相关部门实施联合监管。对涉嫌虚开发票的企业、涉嫌为虚开发票企业服务的中介机构以及虚开发票企业的上下游单位进行严格审查，形成强有力的约束。通过一系列加强风险管理和控制的措施，降低了虚开发票的风险。