“征信+库税融”缓解小微企业融资难

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记者刘新光通讯员黄春忠谢志民沈良桥报道，湖南省祁阳县金利贸易公司是一家从事化妆品和保健品的小微企业。其经营业绩和税收抵免多年来一直良好，但由于缺乏有效的抵押品，多次未能向银行申请贷款。2017年，公司通过“征信+财税融资”的方式从银行获得180万元的授信额度，并已投放130万元贷款。该公司还算了个账，通过中小企业担保公司贷款100万元，质押10万元，仅90万元；然而，通过“信用信息+财税融资”平台的贷款手续仅用了3天就完成了，比正常的商业贷款利率低了10%，节省了10%以上的融资成本。

截至10月底，祁阳县65家丙级及以上小微企业获得银行无抵押无担保信贷1.12亿元，其中18家走出经营困境，27家企业实现利税同比增长27.4%。这是祁阳县“信用信息+国库+税收”试点项目“信用信息+国库税收金融”的初步成果。该模式采用账簿动态登记和分类管理，银行结合评级结果发放可回收、无抵押、无担保的信用贷款，对优质企业给予优惠信贷利率，对支持小微企业健康发展效果明显。

祁阳县政府下发《关于推进“信用信息+财税融资”模式解决中小企业融资难的通知》，明确由中国人民银行祁阳县支行牵头组织协调。中国人民银行和税务部门共同构建信用评级指标体系，包括内部和外部两大类。其中，内部指标7项，小项目24项(85分)，包括信用数据库信用记录、国库税(费)收入和提取、涉税申报和税务检查等。；外部指标包括3项和11项(15分)，主要包括质量监督、环境保护、司法行政处罚、不良记录等负面信息。评分结果分为四个等级:甲(90分以上)、乙(70~90分)、丙(40~70分)和丁(40分以下)。如果有严重的不诚实，一票否决是D级。

2017年，中国人民银行对65家丙级以上企业建立了管理台账，征信部门登记企业信用报告、合同履行、行政处罚等信息，财政部门登记纳税、收入退还等信息，每个季度初收集最新信息，录入更新台账。对于A级企业，优先考虑银行作为优质目标客户；为B级企业提供税收政策和管理法规方面的指导，促进其信用增级，并有选择地向银行推荐；作为跟踪目标客户的c级企业将接受信用增级和纳税方面的关键培训，以确保其信用评级不会落后。

结合评级结果，金融机构对65家丙级及以上企业给予了6倍至10倍于上年纳税总额的授信额度，最高额度为200万元。在信贷期内，贷款用贷款偿还并回收，累计贷款1.12亿元。同时，对没有不良信用记录、符合税收抵免管理办法的小微企业实行差别优惠利率。甲、乙、丙企业的优惠利率分别为同期正常商业贷款利率的20%、15%和10%。据估计，每年可以为小微企业节省近100万元的利息。(制图龚田甜)